Steuer­gut­schrift bei niedrig­em Ein­komm­en

ArbeitnehmerInnen und PensionistInnen, die so wenig verdienen, dass sie keine Lohnsteuer zahlen (unter ca. € 1.300  brutto/Monat), können sich vom Finanzamt die Negativ­steuer zurückholen. Vor­aus­setz­ung ist, dass sie Sozialversicherung zahlen.

Dies trifft vor allem auf Lehrlinge, Teilzeitbeschäftigte, FerialarbeiterInnen, Pflicht­prak­ti­kant­Innen oder PensionistInnen mit einer geringen Pension zu. Aber auch auf geringfügig Beschäftigte, die freiwillig in die Sozialversicherung optieren oder nachträglich einen Sozial­ver­sicher­ungs­bei­trag einzahlen müssen.

Eine spezielle Form der Negativsteuer gibt es 

• für Alleinverdienende und
• für Alleinerziehende, die wenig verdienen: Können Sie den Alleinverdiener- bzw. Allein­er­zieher­ab­setz­be­trag nicht voll ausnützen, weil Ihre Jahressteuer niedriger ist als der Absetzbetrag, er­halten Sie diesen vom Finanzamt aus­be­zahlt.

Dieser Betrag ist gestaffelt nach der Anzahl der Kinder, die ständig in Österreich leben und für die Sie mehr als 6 Monate im be­treff­end­en Jahr Familienbeihilfe beziehen.

Der Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag betragen jährlich

• 494 € bei einem Kind
• 669 € bei zwei Kindern
• 889 € bei drei Kindern
• 220 € für jedes weitere Kind zusätzlich

Die Negativsteuer für den Alleinverdienerabsetzbetrag und Allein­er­zieher­ab­setz­betrag steht allen Steuerpflichtigen zu, wenn sie die Voraussetzungen er­füllen.

Haben Sie Anspruch auf den Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag, dann erhalten Sie zusätzlich den Kindermehrbetrag in Höhe von 250 € pro Kind als Negativsteuer ausbezahlt. Der Kindermehrbetrag steht jedoch nur dann zu, wenn Sie an weniger als 330 Tagen im Jahr Bezüge aus der Arbeitslosenversicherung oder Mindestsicherung bezogen haben.

Der Alleinverdiener-, Alleinerzieherabsetzbetrag und Kindermehrbetrag steht in dieser Höhe nur für Kinder die im Inland leben zu. Für Kinder, die im EU/EWR-Raum oder in der Schweiz leben, wird der Alleinverdiener-, Alleinerzieherabsetzbetrag und Kindermehrbetrag an das Preisniveau des Wohnsitzstaates angepasst. Die ent­sprech­end­en Werte werden vom Finanzministerium per Verordnung kundgemacht. Für Kinder in Dritt­staat­en gibt es keinen Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag. Mehr Infos dazu finden Sie hier.

Antrag stellen!

Nach Ablauf eines Kalenderjahres kann die Negativsteuer rückwirkend be­an­tragt werden. Spätest­ens aber nach fünf Jahren ist die Frist abgelaufen (Beispiel: Im Jahr 2021 können Ar­beit­nehmer­Innen noch die Negativsteuer für das Jahr 2016 beantragen.)